Что такое аффилированность юридических лиц

Аффилированность юридических лиц – это связь управленческого или финансового характера между компаниями, при которой одна организация может влиять на бизнес-решения другой. Например, глава фабрики по производству мебели владеет акциями логистической фирмы, которая его мебель доставляет, что позволяет ему влиять на решения партнера.

Что законодательством отнесено к признакам аффилированности

Признаками данной связи признаются:

• участие в совете директоров;
• руководство бизнес-процессами;
• распоряжение не менее чем 20% голосов акционеров;
• родство с лицами, управляющими организацией;
• расположение офисов нескольких компаний по одному адресу;
• наличие общих сотрудников у разных фирм;
• хранение товаров на общем складе;
• наличие одного представителя в госорганах от разных организаций.

Если компания является частью группы, все участники группы считаются ее аффилированными лицами.

Зачем нужен список аффилированных лиц

В обязанности организаций входит ведение перечня подобных лиц, чтобы ведомства имели возможность оценивать риски, связанные с монополизацией, оперативно выявлять противозаконные схемы и осуществлять контроль над деятельностью бизнеса. Наличие данного списка формирует доверие у инвесторов и партнеров. При возникновении недопонимания перечень является доказательством и помогает разрешать ряд конфликтов.

Аффилированность юр лиц фиксируется в реестре, который содержит следующую информацию:

• ОГРН, наименования организаций;
• причина аффилированности;
• полугодие, которое считается отчетным;
• изменения, произошедшие в течение отчетного полугодия;
• ссылка на ресурс, где размещена информация о признанных аффилированными.

За отсутствие реестра закон предусматривает штраф до 300 000 руб. Если будет доказано, что фирма намеренно скрывает информацию или предоставляет ложные сведения, то штраф возрастет до 1 000 000 руб.

Разница между взаимозависимостью и аффилированностью

Юридические лица могут быть аффилированными и взаимозависимыми в одно и то же время. Взаимозависимость проявляется в различных сферах, таких как финансирование, поставки продукции, продажи, и оказывает влияние на экономическую деятельность организаций. Она регулируется НК РФ и влияет на обязательства перед налоговыми органами.

Главные отличия двух видов связи:

1. Взаимозависимость подразумевает подчинение одного бизнеса другому. При аффилированности подчинения нет.
2. При взаимозависимости минимальная доля в уставном капитале составляет 25%, при втором виде связи – 20%.
3. При аффилированности руководители организаций могут приходиться друг другу супругами, детьми и родителями, сестрами или братьями (если хотя бы один родитель общий). При взаимозависимости учредители, помимо перечисленного, также могут быть опекунами и подопечными.
4. Взаимозависимость является добровольной, аффилированность – обязательной.

К отличиям относится цель образования связи. Если для взаимозависимых компаний главным является успешное совместное ведение бизнеса, то аффилированные лица в приоритет ставят поддержание конкуренции и недопущение конфликтных ситуаций.

Почему необходимы услуги юриста

Деловые отношения с аффилированными могут привести к невыгодным условиям сделки, несоблюдению требований законодательства или конфликту интересов. Причем финансовые и юридические риски имеются для обоих партнеров, а также могут негативным образом сказаться на репутации. Такого рода сотрудничество часто вызывает повышенный интерес налоговой инспекции, инвесторов, участников и антимонопольной службы.

Это не значит, что с аффилированными компаниями нельзя заключать договора. Работать с ними можно, но при этом необходимо уделять особое внимание 3 факторам:

1. Установление цен, приемлемых для всех участников рынка. Запрещено искусственно их занижать или завышать. Если возникли сомнения относительно ценообразования рекомендуется провести независимую оценку на предмет стоимости контракта.
2. Четкое и понятное составление документации, чтобы предотвратить конфликтные ситуации в будущем.
3. При заключении договора лицо, имеющее интерес в деле, должно быть отстранено от обсуждения условий соглашения. Если проигнорировать это требование, сделка будет признана недействительной.

Соблюдение вышеперечисленных условий, а также юридическая помощь эксперта, снизят риски, неизбежно возникающие при сотрудничестве с аффилированными компаниями, и гарантируют соблюдение законодательства.